Решение Совета № 90 от 29.06.2016 Об исполнении бюджета муниципального района «Акшинский район» за 2015 год
Совет муниципального района «Акшинский район»
РЕШЕНИЕ
29 июня 2016 года № 90
с.Акша
Об исполнении бюджета муниципального района «Акшинский район» за 2015 год
Заслушав и обсудив информацию председателя Комитета по финансам администрации муниципального района «Акшинский район» Федоровой И.А «Об исполнении бюджета муниципального района «Акшинский район» за 2015 год» Совет муниципального района «Акшинский район» отмечает, что в течение 2015 года Администрацией муниципального района» «Акшинский район», Комитетом по финансам Администрации муниципального района «Акшинский район» осуществлялась политика, направленная на реализацию ежегодного Бюджетного послания Президента Российской Федерации и основных направлений налоговой и бюджетной политики Акшинского района, нацеленной на эффективное расходование бюджетных средств, дальнейшее совершенствование межбюджетных отношений, обеспечение сбалансированности доходов и расходов бюджетов всех уровней.
Проводилась определенная работа по обеспечению выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы и оздоровлению государственных финансов, совершенствованию бюджетного учета, усилению его контрольных функций в использовании денежных средств и материальных ценностей, обеспечении их сохранности. Осуществлялись мероприятия по повышению качества составления отчетности об исполнении бюджета.
В течение 2015 года проводилась систематическая работа по выполнению условий Соглашения, заключенного между Правительством Забайкальского края и Администрацией района «О мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в 2015 году»:
- ежемесячное проведение мониторинга по фонду оплаты труда, осуществлялся контроль за недопущением просроченной кредиторской задолженности по заработной плате бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств местного бюджета;
- обеспечивалось направление налоговых и неналоговых доходов на оплату труда работников бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств местного бюджета, в размере не менее 55% от фактически произведенных расходов за отчетный период (месяц), а также на оплату расходов бюджетных учреждений по расчетам за потребленные коммунальные услуги в размере не менее 15% от фактически произведенных расходов за отчетный период;
- обеспечивалось соблюдение нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления, в том числе на оплату труда выборных должностных лиц, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих, установленных нормативным правовым актом Забайкальского края;
- разработан и утвержден муниципальный правовой акт по установлению нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления поселений;
- обеспечивалась минимизация остатков бюджетных средств на лицевых счетах местного бюджета и бюджетополучателей на конец отчетного периода;
- принимались меры по сокращению объема недоимки по налогам и сборам в бюджетную систему Российской Федерации;
- обеспечено исполнение условий реструктуризации бюджетных кредитов, привлеченных из краевого бюджета, а также своевременную уплату процентов;
- обеспечено направление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района «Акшинский район» и дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в первоочередном порядке на выплату заработной платы работникам бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств местного бюджета;
Бюджетная политика в области расходов была направлена в первую очередь на решение первоочередных мероприятий, согласно принятых бюджетных обязательств:
- выплата заработной платы и начислений на нее;
- оплата коммунальных услуг;
- социальное обеспечение;
- безвозмездные перечисления организациям;
- обслуживание государственного долга;
Бюджет муниципального района «Акшинский район» по доходам, с учетом безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней за 2015 год исполнен в сумме 293 450 401 руб. 71 коп. или 98,6 % к уточненным годовым бюджетным назначениям 297 709 343 руб. 63 коп. Из общей суммы доходов 74,2 % занимают безвозмездные поступления 217 699 053 руб. 83 коп., 25,8 % - собственные доходы 75 751 345 руб. 88 коп.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года фактические поступления увеличились на 19 906 165 руб. 06 коп. или на 6,8%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам фактическое исполнение составило 75 751 345 руб. 88 коп. или 95,2% к уточненным годовым бюджетным назначениям 79 584 000 руб. - недополучено доходов в бюджет района за 2015 год 3 832 654 руб. 12 коп. Увеличение поступлений к уровню прошлого года составило 15 698 528 руб. 71 коп. или 26,1%.
Безвозмездные поступления исполнены в сумме 217 699 055 руб. 83 коп., что больше поступлений 2014 года на 3 612 129 руб. 49 коп..
По сравнению с 2014 годом увеличились дотации на 5 219 400 рублей, субвенции увеличились на 7 031 518 руб. 11 коп., субсидии уменьшились на 9 523 352 руб. 69 коп., иные межбюджетные трансферты увеличились на 598 000 руб.
Выполнение к уточненному годовому плану 2015 года составило 98,6% (уточненный план 2015 года 297 709 343 руб. 63 коп.).
Расходная часть бюджета муниципального района «Акшинский район» за 2015 год исполнена в сумме 291 697 551 руб. 25 коп. или на 96,9 % к уточненным бюджетным назначениям по годовому отчету 301 100 547 руб. 12 коп., что выше уровня аналогичного периода прошлого года на 17 093 861 руб. 71 коп или на 7 %.
В целом бюджет муниципального района за 2015 год исполнен с профицитом (превышение доходов над расходами) в сумме 1 752 850 руб. 46 коп., (отраженных в источниках финансирования дефицита бюджета).
Остаток средств по состоянию на 01.01.2016 года бюджета района составляет 3 515 783 руб. 30 коп., в том числе краевые средства 205 руб. 00 коп.
Объем муниципального долга по состоянию на 01.01.2016 года составил 13 038 400 руб. Просроченной задолженности по основному долгу за муниципальным районом «Акшинский район» по бюджетным кредитам (ссудам), реструктурированным в 2000, 2001, 2006, 2007 годах нет.
По состоянию на 01.01.2016 года кредиторская задолженность по учреждениям района по отношению к 01.01.2015 увеличилась на 13 070 699 руб. 29 коп. и составила 50 243 186 руб. 69 коп. ( 37 172 487 руб. 40 коп.). Просроченная кредиторская задолженность на 01.01.2016 года составила 27 389 594 руб. 84 коп., по сравнению с 01.01.2015 года (7 692 400 руб.00 коп.) увеличилась на 19697194 руб. 84 коп..
Кредиторская задолженность по ФОТ по учреждениям района, финансируемых за счет средств местного бюджета на 01.01.2016г. составила 19 825 615 рублей 20 коп. (ст.211 – 2 792 010 руб. 85 коп., ст.213 – 17 033 604 руб. 35 коп.)., в том числе:
- текущая задолженность (декабрь) – 4 089 218 руб. 32 коп., в т.ч. ст.211 – 2 792 010 руб. 85 коп., ст.213 – 1 297 207 руб. 47 коп.
- просроченная задолженность – 15 736 396 руб. 88 коп. – ст. 213 (страховые взносы) с июня по ноябрь 2015 года.
Просроченная задолженность по страховым вносам по состоянию на 01.01.2016 года увеличилась по отношению к 01.01.2015 года на 7 779 434 руб. 93 коп., в виду отсутствия источника финансирования (недовыполнение собственных доходов за 2015 год).
По состоянию на 01.01.2016 года кредиторская задолженность по коммунальным услугам и котельно-печному топливу бюджетных учреждений района (уголь, дрова, э/энергия, отопление, водоснабжение) по отношению к 01.01.2015 г. увеличилась на 1 405 238 руб. 52 коп. и составила 4 549 373 руб. 80 коп., в том числе:
- э/энергия – 1 053 957 руб. 14 коп.
- отопление – 1 638 193 руб. 81 коп..
- водоснабжение – 61 494 руб. 19 коп.
- водоотведение – 28 374 руб.30 коп.
- дрова- 241 992 руб.00 коп.
- уголь- 1 525 361 руб. 64 коп.
Дебиторская задолженность увеличилась по сравнению с прошлым годом (-548 478 руб. 89 коп.) на 77 194 руб. 48 коп. и составила на 01.01.2016г. 471 284 руб. 41 коп. В 2015 году недостач материальных ценностей и основных средств не выявлено. По сравнению с 2015 годом имущество казны уменьшилось на руб.84 коп. (2014г. – 10 571 415 руб., 2015г – 6 662 562 руб. 16 коп.).
В соответствии с пунктом 3 статьи 33 Устава муниципального района «Акшинский район»
Совет муниципального района «Акшинский район», РЕШИЛ:
1. Утвердить отчет председателя Комитета по финансам Администрации муниципального района «Акшинский район» Федоровой И.А «Об исполнении бюджета муниципального района «Акшинский район» за 2015 год»
1.1. Рекомендовать Администрации муниципального района «Акшинский район», Комитету по финансам Администрации муниципального района «Акшинский район»:
- принимать оперативные меры по мобилизации доходов в бюджет, улучшению показателей собираемости налогов, погашению недоимки в бюджеты всех уровней, списанию безнадежной к взысканию задолженности, сокращению объема невыясненных поступлений в местный бюджет, обеспечить согласованную совместную работу в данном направлении территориальных органов исполнительной власти и главных администраторов доходов бюджета;
- в целях усиления контроля за полнотой и своевременностью поступлений налога на доходы физических лиц в местный бюджет совместно с налоговыми органами регулярно проводить инвентаризацию расчетов налоговых агентов по перечислению исчисленных и удержанных сумм налога в бюджет, как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого обособленного подразделения;
- продолжить работу по расширению налогооблагаемой базы за счет создания и развития конкурентоспособных производств, эффективного использования собственных природных ресурсов, а также муниципального имущества.
- продолжить работу по оптимизации расходов бюджета муниципального района «Акшинский район», не допускать просроченной кредиторской задолженности по заработной плате работникам бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств местного бюджета;
- усилить контроль за размером и состоянием просроченной кредиторской задолженности, обеспечить исполнение разработанного комплекса мер, направленных на снижение просроченной задолженности, а также недопущение ее увеличения;
- ежемесячно проводить мониторинг расходования фонда оплаты труда учреждениями бюджетной сферы, финансируемых из местного бюджета;
- усилить контроль за правильностью составления бухгалтерской отчетности, обеспечить соответствие форм бухгалтерской отчетности об исполнении бюджетов по кодам классификации РФ с отчетностью органов Федерального казначейства;
- продолжить работу по оказанию методологической и практической помощи сельским поселениям по вопросам составления и исполнения бюджета;
- разработать действенную систему мер, направленную на снижение размера дефицита бюджета, объема муниципального долга, обеспечение гарантированного устойчивого финансирования всех запланированных Решением о бюджете района расходов, проведя предварительно инвентаризацию расходных обязательств района;
-принимать меры по эффективному использованию средств финансовой помощи, поступающей из краевого и федерального бюджетов.
1.2. Комитету образования (Корбут О.И), отделу культуры (Макеева Л.И), руководителям бюджетных и казенных учреждений в условиях недостатка финансовых ресурсов необходимо учитывать возможности бюджета и заявки на размещение муниципальных заказов и оплату предоставляемых работ и услуг производить только в пределах утвержденных субсидий на выполнение муниципальных заданий. При этом нужно учитывать, что субсидии на выполнение муниципальных заданий утверждены и доведены до учреждений на год.
1.3. Комитету по финансам администрации муниципального района «Акшинский район», распорядителям средств бюджета муниципального района:
- осуществлять бюджетный учет строго в соответствии с инструкцией по ведению бюджетного учета;
- усилить ведомственный контроль за целевым и эффективным использованием средств бюджета муниципального района, составлением бюджетной и бухгалтерской отчетности, ведением бюджетного и бухгалтерского учета.
1.4. Руководителю администрации муниципального района «Акшинский район» рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности руководителей бюджетных учреждений за систематическое нарушение Бюджетного кодекса Российской Федерации, выражающееся в неполной предоставлении отчетности, искажением бюджетной отчетности, что не обеспечивает результативность и эффективность использования бюджетных средств.
2. Настоящее решение опубликовать в газете «Сельская новь» и разместить на сайте администрации муниципального района «Акшинский район».
Глава муниципального
района«Акшинский район» А.А.Бочарова