Решение Совета №19 от 10.06.2015г. Об исполнении бюджета муниципального района «Акшинский район» за 2014 год

Совет муниципального района «Акшинский район»

РЕШЕНИЕ

   10 июня 2015 года                                                                              № 19              

                                                        с.Акша

Об исполнении бюджета муниципального района «Акшинский район» за 2014 год

        Заслушав и обсудив информацию  председателя Комитета по финансам администрации муниципального района «Акшинский район»   Федоровой И.А «Об исполнении бюджета муниципального района «Акшинский район» за 2014 год» Совет муниципального района «Акшинский район» отмечает, что в течение 2014 года Администрацией муниципального района» «Акшинский район», Комитетом по финансам Администрации муниципального района «Акшинский район»  осуществлялась политика, направленная на реализацию ежегодного Бюджетного послания Президента Российской Федерации и основных направлений налоговой и бюджетной политики Акшинского района, нацеленной на эффективное расходование бюджетных средств, дальнейшее совершенствование межбюджетных отношений, обеспечение сбалансированности доходов и расходов бюджетов всех уровней.

      Проводилась определенная работа по обеспечению выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы и оздоровлению государственных финансов, совершенствованию бюджетного учета, усилению его контрольных функций в использовании денежных средств и материальных ценностей, обеспечении их сохранности. Осуществлялись мероприятия по повышению качества составления отчетности об исполнении бюджета.

      В течение 2014 года проводилась систематическая работа по выполнению условий Соглашения, заключенного между Правительством Забайкальского края и Администрацией района «О мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в 2014 году»:

- ежемесячное проведение мониторинга по фонду оплаты труда, осуществлялся контроль за недопущением просроченной кредиторской задолженности по заработной плате бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств местного бюджета;

- обеспечивалось целевое использование средств субсидий по оплате труда работников бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств местного бюджета;

- обеспечивалось направление налоговых и неналоговых доходов  на оплату труда работников бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств местного бюджета, в размере не менее 65% от фактически произведенных расходов за отчетный период (месяц), а также на оплату расходов бюджетных учреждений по расчетам за потребленные коммунальные услуги в размере не менее 15% от фактически произведенных расходов за отчетный период;

- обеспечивалось соблюдение нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления, в том числе на оплату труда выборных должностных лиц, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих, установленных нормативным  правовым актом Забайкальского края;

- разработан и утвержден муниципальный правовой акт по установлению нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления поселений;

- обеспечивалась минимизация остатков бюджетных средств на лицевых счетах местного бюджета и бюджетополучателей на конец отчетного периода;

- принимались меры по сокращению объема недоимки по налогам и сборам в бюджетную систему Российской Федерации;

- обеспечено исполнение условий реструктуризации бюджетных кредитов, привлеченных из краевого бюджета, а также своевременную уплату процентов;

- обеспечено направление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района «Акшинский район» и дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в первоочередном порядке на выплату заработной платы работникам бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств местного бюджета;

         Бюджетная политика в области расходов была направлена в первую очередь на решение первоочередных мероприятий, согласно принятых бюджетных обязательств:

- выплата заработной платы и начислений на нее;

- оплата коммунальных услуг;

- социальное обеспечение;

- безвозмездные перечисления организациям;

- обслуживание государственного долга;

     Бюджет муниципального района «Акшинский район» по доходам, с учетом безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней за 2014 год  исполнен в сумме 273 544 236 руб. 65 коп. или 97,3 % к уточненным годовым бюджетным назначениям 280 985 896 руб. 50 коп. Из общей суммы доходов 78,1% занимают безвозмездные поступления 213 491 419 руб. 48 коп., 21,9% - собственные доходы  60 052 817 руб. 17 копеек.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года фактические поступления увеличились на 13 730 620 руб. 47 коп. или на 4,8%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам фактическое исполнение составило 60 052 817 руб. 17 коп. или 90,1% к уточненным годовым бюджетным назначениям 66 676 000 руб. - недополучено доходов в бюджет района за 2014 год 6 623 182 руб. 83 коп. Снижение к уровню прошлого года составило 961 268 руб. 32 коп. или 1,6%.

Безвозмездные поступления исполнены в сумме  214 056 926 руб.34 коп., что меньше поступлений 2013 года на 12 453 836 руб. 23 коп..

По сравнению с 2013 годом уменьшились дотации на 24 176 100 рублей, субвенции увеличились на 29 192 923 руб. 77 коп., субсидии уменьшились на 16 027 366 рублей, иные межбюджетные трансферты уменьшились на 1 443 294 руб.

Выполнение к уточненному годовому плану 2014 года составило 99,6% (уточненный план 2014 года 214 876 820 руб.36 коп.).

        Расходная часть бюджета муниципального района «Акшинский район» за 2014 год исполнена в сумме 274 603 689 руб. 54 коп. или на 94,9% к уточненным бюджетным назначениям по годовому отчету 289 409 720 руб. 36 коп., что ниже уровня аналогичного периода прошлого года на 17 257 065 руб. 38 коп или на 5,9 %.

     В целом бюджет муниципального района за 2014 год исполнен с дефицитом  (превышение расходов над доходами) в сумме  1 059 452 руб. 89 коп. (отраженных в источниках финансирования дефицита бюджета).

 Остаток средств по состоянию на 01.01.2015 года бюджета района составляет 1 762 932 руб. 84 коп., в том числе  краевые средства 171 729 руб. 35 коп. 

Объем муниципального долга по состоянию на 01.01.2015 года составил 13 038 400 руб. Просроченной задолженности по основному долгу за муниципальным районом «Акшинский район» по бюджетным кредитам (ссудам), реструктурированным в 2000, 2001, 2006, 2007 годах нет. По сравнению с прошлым годом объем муниципального долга уменьшился на 2 259 600 руб.

По состоянию на 01.01.2015 года кредиторская задолженность по учреждениям района по отношению к 01.01.2014 увеличилась на 29 894 992 руб.09 коп. и составила 37 172 487 руб. 40 коп., ( 2013г- 7 277 495 руб. 31 коп.) в том числе по бюджетным учреждениям на 24  749 715 руб. 09 коп. и составила 30 554 393 руб. 73 коп. (2013г – 5 804 678 руб. 64 коп.).  Просроченная кредиторская задолженность  на 01.01.2015г составила 7 692 400 руб. 60 коп., по сравнению с 01.01.2013г (2 847 044 руб. 60 коп.) увеличилась на 4 845 395 руб. 40 коп., в том числе по бюджетным учреждениям 7 602 500 руб., увеличение составило 3 816 641 руб.   

Кредиторская задолженность по ФОТ по учреждениям района, финансируемых за счет средств местного бюджета на 01.01.2015  составила 15 838 090 руб. 19 коп. ( ст.211 – 6 260 302 руб. 90 коп., ст.213 – 9 577 787 руб. 29 коп, в том числе текущая (декабрь) – 8 058 655 руб. 26 коп., в т.ч. ст.211—6 260 302 руб. 90 коп., ст.213 – 1 798 352 руб. 36 коп., просроченная – 7  779 434 руб. 93 коп. – ст. 211 – 0., ст.213 – 7 779 434 руб. 93 коп (с июня по ноябрь 2014 года);

 По сравнению с прошлым годом кредиторская задолженность по заработной плате увеличилась на 15 821 512 руб. 60 коп. (16 577 руб.59 коп.)

Кредиторская задолженность по коммунальным услугам и котельно-печному топливу бюджетных учреждений района (уголь, дрова, э/энергия, отопление, водоснабжение, транспортировка угля) по состоянию на 01.01.2015г. составила 3 144 135 руб. 28 коп., в том числе:

- э/энергия – 439 459 руб. 84 коп.

- отопление – 0 руб.

- водоотведение – 5 986 руб. 00 коп.

- дрова – 1 090 901 руб. 91 коп.

- уголь – 1 607 787 руб. 53 коп.

По сравнению с 2013 годом задолженность увеличилась на 3 144 135 руб. 28 коп. 

Дебиторская задолженность уменьшилась по сравнению с прошлым годом (1 468 044 руб. 21 коп.) на 680 454 руб. 29 коп. и составила на 01.01.2015г. 787 589 руб. 92 коп. В 2014 году недостач материальных ценностей и основных средств не выявлено. По сравнению с 2013 годом имущество казны уменьшилось на 101 185 руб.  (2013г. – 10 672 600 руб., 2014г – 10 571 415 руб.)

          В соответствии с пунктом 2 части 4 статьи 23, пунктом 3 статьи 36 Устава муниципального района «Акшинский район»

              Совет муниципального района «Акшинский район», РЕШИЛ:

1. Утвердить отчет председателя Комитета по финансам Администрации муниципального района «Акшинский район» Федоровой И.А «Об исполнении бюджета муниципального района «Акшинский район» за 2014 год»

1.1. Рекомендовать Администрации муниципального района «Акшинский район», Комитету по финансам Администрации муниципального района «Акшинский район»:

- принимать оперативные меры по мобилизации доходов в бюджет, улучшению показателей собираемости налогов, погашению недоимки в бюджеты всех уровней, списанию безнадежной к взысканию задолженности, сокращению объема невыясненных поступлений в местный бюджет, обеспечить согласованную совместную работу в данном направлении территориальных органов исполнительной власти и главных администраторов доходов бюджета;

- в целях усиления контроля за полнотой и своевременностью поступлений налога на доходы физических лиц в местный бюджет совместно с налоговыми органами регулярно проводить инвентаризацию расчетов  налоговых агентов по перечислению исчисленных и удержанных сумм налога в бюджет, как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого обособленного подразделения;

- продолжить работу по расширению налогооблагаемой базы за счет создания и развития конкурентоспособных производств, эффективного использования собственных природных ресурсов, а также муниципального имущества.

- продолжить работу по оптимизации расходов бюджета муниципального района «Акшинский район», не допускать просроченной кредиторской задолженности по заработной плате работникам бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств местного бюджета;

- усилить контроль за размером и состоянием просроченной кредиторской задолженности, обеспечить исполнение разработанного комплекса мер, направленных на снижение просроченной задолженности, а также недопущение ее увеличения;

- ежемесячно проводить мониторинг расходования фонда оплаты труда учреждениями бюджетной сферы, финансируемых из местного бюджета;

- усилить контроль за правильностью составления бухгалтерской отчетности, обеспечить соответствие форм бухгалтерской отчетности об исполнении бюджетов по кодам классификации РФ с отчетностью органов Федерального казначейства;

- продолжить работу по оказанию методологической и практической помощи сельским поселениям по вопросам составления и исполнения бюджета;

- разработать действенную систему мер, направленную на снижение размера дефицита бюджета, объема муниципального долга, обеспечение гарантированного устойчивого финансирования всех запланированных Решением о бюджете района расходов, проведя предварительно инвентаризацию расходных обязательств района;

1.2. Комитету образования (Корбут О.И), отделу культуры (Макеева Л.И), руководителям бюджетных и казенных учреждений:

в условиях недостатка финансовых ресурсов необходимо учитывать возможности бюджета и заявки на размещение муниципальных заказов и оплату предоставляемых работ и услуг производить только в пределах утвержденных субсидий на выполнение муниципальных заданий. При этом нужно учитывать, что субсидии на выполнение муниципальных заданий утверждены и доведены до учреждений на год.

1.3. Администрации, Комитету по финансам Администрации муниципального района «Акшинский район» принимать меры по эффективному использованию средств финансовой помощи, поступающей из краевого и федерального бюджетов.

2. Настоящее решение опубликовать в газете «Сельская новь» и  разместить на сайте администрации муниципального района «Акшинский район».

 Глава муниципального

района«Акшинский район»                                                      А.А.Бочарова